〔2022〕5號(hào)

當(dāng)事人:張美華,男,1963年7月出生,時(shí)任新疆同濟(jì)堂健康產(chǎn)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)同濟(jì)堂)法定代表人、董事長(zhǎng),住址:北京市朝陽(yáng)區(qū)。

李青,女,1965年11月出生,時(shí)任同濟(jì)堂副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理,住址:北京市朝陽(yáng)區(qū)。

魏軍橋,男,1975年10月出生,時(shí)任同濟(jì)堂董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān),住址:湖北省荊州市。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我會(huì)對(duì)同濟(jì)堂信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出市場(chǎng)禁入的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,應(yīng)當(dāng)事人張美華、李青、魏軍橋的要求12月6日舉行了聽(tīng)證會(huì),聽(tīng)取了張美華、李青、魏軍橋及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明,同濟(jì)堂存在以下違法事實(shí):

一、同濟(jì)堂《2016年年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》中存在虛假記載,虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、銷(xiāo)售及管理費(fèi)用,導(dǎo)致2016年至2018年虛增利潤(rùn)總額分別為6.8億元、9.2億元、8.3億元

2016年至2018年,同濟(jì)堂通過(guò)同濟(jì)堂醫(yī)藥有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)同濟(jì)堂醫(yī)藥)、南京同濟(jì)堂醫(yī)藥有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)南京同濟(jì)堂)、新沂同濟(jì)堂醫(yī)藥有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)新沂同濟(jì)堂)等三家子公司虛構(gòu)銷(xiāo)售及采購(gòu)業(yè)務(wù)、虛增銷(xiāo)售及管理費(fèi)用、偽造銀行回單等方式,累計(jì)虛增收入207.35億元,虛增成本178.51億元,虛增利潤(rùn)總額24.3億元。其中:2016年虛增營(yíng)業(yè)收入64.42億元,虛增營(yíng)業(yè)成本56.05億元,虛增費(fèi)用1.57億元,相應(yīng)虛增利潤(rùn)總額6.8億元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的90.43%;2017年虛增營(yíng)業(yè)收入72.32億元,虛增營(yíng)業(yè)成本61.36億元,虛增費(fèi)用1.76億元,相應(yīng)虛增利潤(rùn)總額9.2億元,虛增凈利潤(rùn)7.01億元,占當(dāng)期披露凈利潤(rùn)的120.65%;2018年虛增營(yíng)業(yè)收入70.61億元,虛增營(yíng)業(yè)成本61.1億元,虛增費(fèi)用1.21億元,相應(yīng)虛增利潤(rùn)總額8.3億元,虛增凈利潤(rùn)6.08億元,占當(dāng)期披露凈利潤(rùn)的107.61%。上述情況導(dǎo)致同濟(jì)堂披露的《2016年年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》和《2018年年度報(bào)告》存在虛假記載。

上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

二、同濟(jì)堂《2019年年度報(bào)告》中存在虛假記載,虛增其他業(yè)務(wù)收入3.86億元,虛增利潤(rùn)總額3.86億元

2019年同濟(jì)堂通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)的方式虛增營(yíng)業(yè)收入-其他業(yè)務(wù)收入3.86億元,虛增利潤(rùn)總額3.86億元,虛增凈利潤(rùn)2.99億元,占2019年年度報(bào)告中披露凈利潤(rùn)的226.52%,上述情況導(dǎo)致同濟(jì)堂披露的《2019年年度報(bào)告》存在虛假記載。

上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

三、同濟(jì)堂未及時(shí)披露及未在2016年至2019年年度報(bào)告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易

2016年1月至2019年12月,同濟(jì)堂在未經(jīng)過(guò)審議程序的情況下,直接或間接通過(guò)團(tuán)風(fēng)縣鑫旺藥業(yè)有限公司、武漢日月新保健食品有限公司等多家公司累計(jì)向控股股東湖北同濟(jì)堂投資控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)同濟(jì)堂控股)及其關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營(yíng)性資金25.92億元(其中募集專(zhuān)戶(hù)資金1.35億元),截至2020年6月30日已歸還11.31億元,未歸還14.61億元。

上述占用資金主要用于控股股東及其關(guān)聯(lián)方償還股票質(zhì)押融資本息、大股東投資等用途,同濟(jì)堂未及時(shí)披露且未在《2016年年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》《2019年年度報(bào)告》中按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況。其中,2016年同濟(jì)堂控股占用資金合計(jì)11,915萬(wàn)元,已歸還8,915萬(wàn)元,未歸還3,000萬(wàn)元,主要用于同濟(jì)堂控股歸還銀行借款,對(duì)外投資等用途;2017年同濟(jì)堂控股占用資金合計(jì)27,701萬(wàn)元,已歸還27,701萬(wàn)元,未歸還0萬(wàn)元,主要用于歸還同濟(jì)堂控股及其關(guān)聯(lián)方融資本息;2018年同濟(jì)堂控股及其關(guān)聯(lián)方占用資金合計(jì)156,767萬(wàn)元,已歸還73,500萬(wàn)元,未歸還83,267萬(wàn)元,主要用于同濟(jì)堂控股償還融資本息、工程建設(shè)、對(duì)外投資等用途;2019年同濟(jì)堂控股及關(guān)聯(lián)方占用資金合計(jì)62,852萬(wàn)元,已歸還3,030萬(wàn)元,未歸還59,822萬(wàn)元,主要用于同濟(jì)堂控股償還融資本息、歸還借款、支付投資款等。

根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂、2018年修訂、2019年修訂)10.2.4規(guī)定,上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上,且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易(上市公司提供擔(dān)保除外),應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2016〕31號(hào)、證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十條,公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。

同濟(jì)堂違反《證券法》第七十八條第一款、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知(2017修改)》第一條第(二)項(xiàng),構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

四、同濟(jì)堂未如實(shí)披露公司募集資金存放及實(shí)際使用情況

2016年5月,同濟(jì)堂借殼新疆啤酒花股份有限公司重組上市并以非公開(kāi)發(fā)行方式募集資金15.51億元,其中支付重組交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)7.81億元,擬用于3個(gè)募投項(xiàng)目7.70億元。2018年6月至2019年4月期間,同濟(jì)堂以預(yù)付工程款的名義分別向中勝(北京)建設(shè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中勝建設(shè))、漢唐電力建設(shè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)漢唐電力)等4家公司累計(jì)支付1.62億元,中勝建設(shè)、漢唐電力等4家公司將上述資金同日轉(zhuǎn)回至同濟(jì)堂醫(yī)藥,用于支付股利及日常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支等方面。上述變更募集資金用途占募集資金總額(7.70億元)的21%。同濟(jì)堂在2019年4月披露的《關(guān)于2018年募集資金存放及實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》、2020年6月披露的《關(guān)于2019年募集資金存放及實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》中未如實(shí)披露募集資金存放及實(shí)際使用情況。

根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào))第十一條,上市公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況,出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》并披露。年度審計(jì)時(shí),上市公司應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

上述行為違反了《證券法》第十四條、第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百八十五條、第一百九十七條第二款所述行為。

五、同濟(jì)堂未及時(shí)披露且未在《2018年年度報(bào)告》《2019年年度報(bào)告》中按規(guī)定披露為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保及重大訴訟的有關(guān)事項(xiàng)

2018年1月,同濟(jì)堂為控股股東同濟(jì)堂控股承擔(dān)申萬(wàn)宏源證券有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)申萬(wàn)宏源)10億元基金份額收購(gòu)義務(wù)事項(xiàng)提供擔(dān)保,2020年3月20日,申萬(wàn)宏源因同濟(jì)堂控股未按期履行合同提起訴訟。2020年4月30日,法院裁定凍結(jié)同濟(jì)堂控股、同濟(jì)堂、張美華、李青銀行存款共計(jì)人民幣10.8億元。

2018年9月同濟(jì)堂為控股股東及其關(guān)聯(lián)方向鋸洲資產(chǎn)管理(上海)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)鋸洲資產(chǎn))融資2億元事項(xiàng)提供擔(dān)保。2019年8月16日至2019年9月11日,同濟(jì)堂控股至到期日未能全額償還,鋸洲資產(chǎn)提起訴訟。2019年9月9日,法院裁定凍結(jié)同濟(jì)堂控股、湖北同濟(jì)堂控股科技有限公司、張美華、李青、同濟(jì)堂醫(yī)藥、武漢卓健投資有限公司、新疆嘉釀投資有限公司、同濟(jì)堂銀行存款人民幣2.02億元。

根據(jù)《證券法》第八十條第二款第(三)項(xiàng)、第(十)項(xiàng),《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三十條第二款第(三)項(xiàng)、第(十)項(xiàng)、第(十七)項(xiàng),第三十一條第一款,《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào))第一條的規(guī)定,同濟(jì)堂應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露其對(duì)外提供擔(dān)保事項(xiàng)及重大訴訟情況。同濟(jì)堂未按規(guī)定及時(shí)披露上述重大事件。

根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十條第(四)項(xiàng)、第四十一條第(二)項(xiàng)的規(guī)定,同濟(jì)堂應(yīng)當(dāng)在相關(guān)年度報(bào)告中披露其為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況。同濟(jì)堂未在2018年至2019年年度報(bào)告中披露該事項(xiàng),導(dǎo)致相關(guān)年度報(bào)告存在重大遺漏。

上述擔(dān)保事項(xiàng),同濟(jì)堂未按規(guī)定履行股東大會(huì)、董事會(huì)審議程序,也未及時(shí)披露且未在《2018年年度報(bào)告》《2019年年度報(bào)告》中披露,違反了《證券法》第七十八條第一款、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知(2017修改)》第二條第(五)項(xiàng)的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。

上述違法事實(shí),有公司銀行流水、會(huì)計(jì)賬套、年度報(bào)告、自查報(bào)告、當(dāng)事人詢(xún)問(wèn)筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

同濟(jì)堂的上述行為違反了《證券法》第十四條、第七十八條第一款、第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百八十五條所述的擅自改變公開(kāi)發(fā)行證券所募集資金用途的行為及第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。

同濟(jì)堂相關(guān)董事、高級(jí)管理人員違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定,以及《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述情形。其中:同濟(jì)堂時(shí)任董事長(zhǎng)張美華,同濟(jì)堂時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理李青,同濟(jì)堂時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)魏軍橋是涉案信息披露違法行為的主要策劃者、組織實(shí)施者,系直接負(fù)責(zé)的主管人員。

在聽(tīng)證過(guò)程中,張美華、李青、魏軍橋及其代理人提出以下申辯意見(jiàn):

一是張美華、李青、魏軍橋提出,《事先告知書(shū)》事實(shí)認(rèn)定存在部分錯(cuò)誤,法律適用不當(dāng),更不存在張美華、李青、魏軍橋三人事前預(yù)謀、共同商議、系統(tǒng)策劃、組織實(shí)施的行為,公司所有的業(yè)務(wù)開(kāi)展均為真實(shí)發(fā)生。

二是張美華、李青提出,對(duì)于募集資金存放及實(shí)際使用情況,經(jīng)公司事后組織核查,中勝建設(shè)、漢唐電力等四家公司在收到預(yù)付工程款后已于同日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)回上市公司體系內(nèi),上述資金當(dāng)日轉(zhuǎn)回同濟(jì)堂體系,最終用于補(bǔ)充上市公司流動(dòng)資金這一披露的募集資金用途,該行為實(shí)際上并未造成任何損害上市公司利益的后果。對(duì)于控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金事項(xiàng),占用資金系被動(dòng)形成,非惡意占用,已承諾歸還,且金額認(rèn)定錯(cuò)誤。對(duì)于上市公司違規(guī)為控股股東及其關(guān)聯(lián)方擔(dān)保及涉訴事項(xiàng),不會(huì)造成實(shí)際損失,危害后果輕微。同濟(jì)堂在疫情期間做出過(guò)重大貢獻(xiàn)且目前在積極盤(pán)活資產(chǎn)、籌措資金。

三是張美華進(jìn)一步提出,其作為同濟(jì)堂的實(shí)際控制人,多年來(lái)帶領(lǐng)人員一直常駐北京,主要負(fù)責(zé)宏觀(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃,不參與上市公司及其子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理和操作,也不參與公司用章和財(cái)務(wù)用款的簽批事項(xiàng)。對(duì)于涉案控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用、上市公司募集資金存放及使用情況信息披露存在瑕疵以及違規(guī)擔(dān)保等涉案事項(xiàng),張美華彼時(shí)并不知悉,更不存在任何參與、策劃、組織、實(shí)施或隱瞞等違反上市公司相關(guān)管理規(guī)定和承諾情形。在2020年組織上市公司開(kāi)展自查工作發(fā)現(xiàn)違規(guī)情形后,張美華總結(jié)反思,領(lǐng)導(dǎo)上市公司采取各種整改措施,積極盤(pán)活、變現(xiàn)資產(chǎn),并竭盡所能積極籌措資金解決上市公司大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用問(wèn)題。

四是李青進(jìn)一步提出,其勤懇盡職盡責(zé),嚴(yán)格按照崗位職責(zé)和管理制度和管理流程履職,不存在“策劃、組織、實(shí)施”的違法行為。同濟(jì)堂的業(yè)務(wù)均為真實(shí)發(fā)生,不涉及任何財(cái)務(wù)造假行為;對(duì)于資金占用、違規(guī)擔(dān)保及募集資金用途變更事項(xiàng),李青主觀(guān)上并無(wú)違法故意,客觀(guān)上違法情節(jié)輕微并且事后主動(dòng)整改、積極配合調(diào)查,不屬于“情節(jié)嚴(yán)重”的證券違法行為。

五是魏軍橋進(jìn)一步提出,其個(gè)人從未策劃或參與策劃、指使或接受指使、組織或參與實(shí)施、隱瞞或掩蓋告知書(shū)所述公司違規(guī)違法事項(xiàng),也沒(méi)有任何證據(jù)證明魏軍橋參與、策劃、組織、實(shí)施、隱瞞、掩蓋告知書(shū)所述公司違規(guī)違法事項(xiàng)。魏軍橋作為公司管理人員,對(duì)《事先告知書(shū)》所認(rèn)定的相關(guān)違法違規(guī)事項(xiàng)完全不知情,其常駐新疆辦公,較少直接參與新疆區(qū)域以外的子公司經(jīng)營(yíng)管理,且其僅為上市公司管理人員,職權(quán)所限不知悉、未參與案涉事項(xiàng),部分材料簽字是為了入賬需要,配合公司自查發(fā)現(xiàn)不規(guī)范行為后充分履行崗位職責(zé)并盡勤勉盡責(zé)義務(wù)。根據(jù)公司當(dāng)前自查情況了解,魏軍橋認(rèn)為公司以前年度確實(shí)存在結(jié)算管理不規(guī)范問(wèn)題,但不構(gòu)成《事先告知書(shū)》所述的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)虛增,魏軍橋在履職期間已盡其所能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)(2019年9月駐新疆工作期間因交通事故工傷致殘養(yǎng)傷期間仍帶傷病工作)。

綜上,張美華、李青、魏軍橋請(qǐng)求不給予其證券市場(chǎng)禁入措施。

經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:一是關(guān)于《事先告知書(shū)》事實(shí)認(rèn)定、法律適用的申辯意見(jiàn),已在《行政處罰決定書(shū)》中有關(guān)同濟(jì)堂的意見(jiàn)中回應(yīng),不再贅述。二是關(guān)于責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定,張美華、李青為同濟(jì)堂實(shí)際控制人,張美華時(shí)任同濟(jì)堂董事長(zhǎng),李青、時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理,魏軍橋時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān),應(yīng)當(dāng)作為直接負(fù)責(zé)的主管人員對(duì)其任職期間上市公司的違法違規(guī)行為承擔(dān)責(zé)任。我會(huì)認(rèn)定其為涉案違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員,并無(wú)不當(dāng)。

綜上,我會(huì)對(duì)張美華、李青、魏軍橋的意見(jiàn)不予采納。當(dāng)事人張美華、李青為同濟(jì)堂實(shí)際控制人,張美華時(shí)任同濟(jì)堂董事長(zhǎng),李青同濟(jì)堂時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理,魏軍橋時(shí)任同濟(jì)堂董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān),是涉案信息披露違法行為的主要策劃者、組織實(shí)施者,系直接負(fù)責(zé)的主管人員。其中,張美華、李青違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《禁入規(guī)定》)第三條第一項(xiàng)、第四條、第五條第三項(xiàng)和第七項(xiàng)的規(guī)定,我會(huì)決定:對(duì)張美華、李青采取終身市場(chǎng)禁入措施;當(dāng)事人魏軍橋違法情節(jié)較為嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《禁入規(guī)定》第三條第一項(xiàng)、第四條、第五條的規(guī)定,我會(huì)決定:對(duì)魏軍橋采取10年市場(chǎng)禁入措施。自我會(huì)宣布決定之日起,上述人員在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

當(dāng)事人如果對(duì)本市場(chǎng)禁入決定不服,可在收到本市場(chǎng)禁入決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議,也可在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)

2022年4月1日

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