近日，國(guó)家署公布了華電集團(tuán)、原神華集團(tuán)、中國(guó)能建、東方電氣、西電集團(tuán)5家央企財(cái)務(wù)收支存在的問(wèn)題及華能集團(tuán)、上海市電力公司等企業(yè)原員工存在的問(wèn)題線索查處情況。

整理發(fā)現(xiàn)，5家電力央企在財(cái)務(wù)收支上集中存在以下幾方面問(wèn)題：

• 財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面，如少計(jì)費(fèi)用或核算不準(zhǔn)等情況導(dǎo)致少計(jì)/多計(jì)利潤(rùn);

• 經(jīng)營(yíng)管理方面，如工資總額管理不規(guī)范、違規(guī)獲取項(xiàng)目資金、違反集團(tuán)暫停項(xiàng)目建設(shè)要求;

• 落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面，如消費(fèi)高檔煙酒、超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)公務(wù)用車(chē)、列支超標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待餐飯等。

以下為審計(jì)結(jié)果公告原文：

2018年第4號(hào)公告：中國(guó)華電集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)華電集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)華電)2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)華電總部及所屬中國(guó)華電科工集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)華電科工)等3家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)華電成立于2002年，主要從事電源開(kāi)發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理，組織電力(熱力)生產(chǎn)銷(xiāo)售，電力工程建設(shè)與監(jiān)理等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)華電2016年底擁有全資和控股子公司743家、參股公司208家;資產(chǎn)總額7791.45億元，負(fù)債總額6352.52億元，所有者權(quán)益1438.93億元，資產(chǎn)負(fù)債率81.53%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入1873.71億元，利潤(rùn)總額131.23億元，凈利潤(rùn)85.45億元，凈資產(chǎn)收益率6.02%;國(guó)有資本保值增值率104.46%。立信會(huì)計(jì)事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)華電加快公司產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷調(diào)整優(yōu)化電源結(jié)構(gòu)布局，加快發(fā)展清潔能源;完善法人治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化管控機(jī)制和內(nèi)部管理，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè);認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)華電在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.2016年，中國(guó)華電總部及所屬貴州華電安順華榮投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴州華榮公司)等9家企業(yè)未按規(guī)定計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)、確認(rèn)投資損失等，造成多計(jì)利潤(rùn)1.03億元。

2.2016年，中國(guó)華電編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，合并范圍不準(zhǔn)確，涉及資產(chǎn)8072.2萬(wàn)元，造成多計(jì)利潤(rùn)163.54萬(wàn)元;對(duì)所屬企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易抵銷(xiāo)不充分，造成少計(jì)利潤(rùn)1231.65萬(wàn)元。

3.2016年，中國(guó)華電所屬華電榆林天然氣化工有限責(zé)任公司等9家企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、資產(chǎn)處置凈收益等核算不準(zhǔn)確，造成少計(jì)利潤(rùn)4543.09萬(wàn)元。

4.2016年，所屬華電科工等4家企業(yè)列支交通補(bǔ)貼等工資性支出3246.54萬(wàn)元，未納入工資總額核算。

(二)經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.2013年至2016年，所屬華電科工違規(guī)將項(xiàng)目對(duì)外分包，涉及合同金額80.21億元，其中2016年14.27億元。

2.2013年至2014年，所屬華鑫國(guó)際信托有限公司8個(gè)資金信托計(jì)劃盡職調(diào)查及后期監(jiān)管不到位，造成11.21億元信托資金未按規(guī)定用途使用或存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

3.2015年，中國(guó)華電未按規(guī)定報(bào)備所屬華電科工出資4.6億元對(duì)外收購(gòu)股權(quán)事項(xiàng)。

4.至審計(jì)時(shí)，所屬太倉(cāng)華電開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司的建設(shè)用地長(zhǎng)期閑置，已計(jì)提減值準(zhǔn)備3.32億元。

5.2011年至2016年，所屬華電科工向中介機(jī)構(gòu)支付的1.92億元代理費(fèi)依據(jù)不充分。

6.2014至2016年，中國(guó)華電所屬7家企業(yè)工資總額管理不規(guī)范，涉及金額1.87億元。

7.2014年，中國(guó)華電收購(gòu)一個(gè)天然氣項(xiàng)目后未按規(guī)定報(bào)備，2016年該項(xiàng)目虧損1.19億元。

8.2005年至2012年，中國(guó)華電所屬一家企業(yè)違規(guī)收購(gòu)一家煤礦股權(quán)出資8176萬(wàn)元，后因該礦列入過(guò)剩產(chǎn)能關(guān)閉名單，至2017年4月已全額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

9.2013年12月至2014年2月，所屬華電新疆發(fā)電有限公司等兩家企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)收購(gòu)3個(gè)發(fā)電項(xiàng)目，其中兩個(gè)項(xiàng)目至2016年底累計(jì)虧損7380.55萬(wàn)元。

10.2014年，中國(guó)華電未經(jīng)報(bào)備同意下屬單位購(gòu)買(mǎi)股票，至2017年6月15日形成浮虧5465.68萬(wàn)元。

11.2014年，所屬貴州華電華和能源有限公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保5000萬(wàn)元，因承擔(dān)連帶責(zé)任面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

12.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)華電所屬一家企業(yè)未實(shí)現(xiàn)對(duì)控股子公司的管理控制權(quán)，還代償其涉訴債務(wù)形成損失3744.38萬(wàn)元。

13.2013年，中國(guó)華電所屬一家企業(yè)在處置股權(quán)過(guò)程中，違規(guī)將在用資產(chǎn)報(bào)廢，涉及資產(chǎn)凈值3019.96萬(wàn)元。

14.2016年，中國(guó)華電的集中招標(biāo)采購(gòu)不合規(guī)，涉及合同金額2921.78萬(wàn)元。

15.所屬貴州華榮公司一個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)開(kāi)工，至2017年4月2130萬(wàn)元建設(shè)資金已閑置3年。

16.2011年，所屬華電科工未經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)付項(xiàng)目收購(gòu)款，后項(xiàng)目難以推進(jìn)，至審計(jì)時(shí)還有1575.23萬(wàn)元預(yù)付款未收回，存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

17.2016年，中國(guó)華電違規(guī)獲取項(xiàng)目資金1510.62萬(wàn)元。

18.2014年至審計(jì)時(shí)，中國(guó)華電所屬一家企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)停建部分工程，造成163.2畝工業(yè)用地閑置。

19.2014年至2015年，所屬華電煤業(yè)集團(tuán)有限公司未報(bào)經(jīng)煤炭行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)，違規(guī)同意3個(gè)煤礦由基建期轉(zhuǎn)入試生產(chǎn)階段，至2016年底累計(jì)生產(chǎn)煤炭4396.49萬(wàn)噸。

20.2013年至2016年，中國(guó)華電所屬10家企業(yè)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)集團(tuán)審批新開(kāi)立40個(gè)銀行賬戶。

21.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)華電未對(duì)所屬4家企業(yè)的5項(xiàng)違規(guī)決策問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責(zé)追責(zé)。

22.至2016年底，中國(guó)華電未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)處置、化解過(guò)剩產(chǎn)能等任務(wù);2015年，中國(guó)華電未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

23.2016年3月至6月，中國(guó)華電未按要求取消或暫緩建設(shè)電力盈余地區(qū)的煤電項(xiàng)目。

24.至2016年底，中國(guó)華電已建成投產(chǎn)的9個(gè)電源項(xiàng)目未取得建設(shè)用地審批手續(xù)，涉及土地1.12萬(wàn)畝。

(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1.2015年至2016年，中國(guó)華電所屬一家企業(yè)列支超集團(tuán)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)8755.5萬(wàn)元，其中2016年4559.53萬(wàn)元。

2.2014年至2016年，所屬貴州烏江水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司等5家企業(yè)部分中高層管理人員和職工超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，涉及金額219.8萬(wàn)元，其中2016年15.1萬(wàn)元。

3.2014年至2016年，所屬貴州烏江水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)違規(guī)購(gòu)買(mǎi)香煙和高檔酒水57.83萬(wàn)元。

4.2009年9月至2015年12月，中國(guó)華電所屬企業(yè)一名中層管理人員違規(guī)持有該企業(yè)間接控股的一家公司股權(quán)，并轉(zhuǎn)讓獲利29.89萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)華電通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

2018年第9號(hào)公告：中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方電氣集團(tuán))2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了東方電氣集團(tuán)總部及所屬東方電氣股份有限公司、東方電氣集團(tuán)國(guó)際合作有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方電氣、國(guó)合公司)等3家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

東方電氣集團(tuán)成立于1958年，主要從事大型發(fā)電成套設(shè)備制造、電站工程承包、環(huán)保節(jié)能設(shè)備制造及貿(mào)易等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，東方電氣集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司53家，參股公司14家;資產(chǎn)總額1043.5億元，負(fù)債總額753.03億元，所有者權(quán)益290.47億元，資產(chǎn)負(fù)債率72.2%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入370.37億元，利潤(rùn)總額-20.98億元，凈資產(chǎn)收益率-6.8%;國(guó)有資本保值增值率90.6%。信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，東方電氣集團(tuán)堅(jiān)持做大發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)技術(shù)優(yōu)化和產(chǎn)品升級(jí)，提升主業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力;實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，構(gòu)建覆蓋全集團(tuán)、多層次的創(chuàng)新體系，加快培育新產(chǎn)業(yè);推進(jìn)董事會(huì)試點(diǎn)工作，健全董事會(huì)的制度及職責(zé)權(quán)限，完善公司治理結(jié)構(gòu)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，東方電氣集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.2016年，所屬東方電氣風(fēng)電有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方風(fēng)電)未按規(guī)定確認(rèn)風(fēng)電機(jī)組收入成本，由此多計(jì)利潤(rùn)2551萬(wàn)元。

2.2016年，所屬東方電氣集團(tuán)東方電機(jī)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方電機(jī))未按規(guī)定轉(zhuǎn)增國(guó)有資本2494萬(wàn)元。

3.2016年，所屬東方電氣集團(tuán)東方汽輪機(jī)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方汽輪機(jī))未將歸屬于當(dāng)期的材料成本差異進(jìn)行分?jǐn)偅嘤?jì)成本2338.8萬(wàn)元。

4.2016年，所屬?lài)?guó)合公司、東方電氣股份有限公司國(guó)際工程分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工程分公司)違規(guī)對(duì)非貨幣性項(xiàng)目計(jì)算匯兌損益，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用630.26萬(wàn)元。

5.2016年，所屬東方電氣投資管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資公司)等4家企業(yè)超工資總額列支補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性支出489.99萬(wàn)元。

6.2016年，所屬東方汽輪機(jī)、東方電氣集團(tuán)東方鍋爐股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方鍋爐)未將已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，少計(jì)折舊481.44萬(wàn)元。

(二)經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.2006年至2016年，東方電氣集團(tuán)總部及所屬兩家企業(yè)因未有效防范市場(chǎng)和投資管理等風(fēng)險(xiǎn)，3個(gè)項(xiàng)目投資形成虧損，至2017年底已計(jì)提減值準(zhǔn)備31.6億元。

2.2003年至2016年，東方電氣集團(tuán)總部及所屬兩家企業(yè)違反內(nèi)部決策程序購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)等，涉及金額23.98億元。

3.2008年至2016年，所屬工程分公司10起訴訟事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)備，涉及金額4.11億元。

4.所屬東方電氣以前年度承攬的4個(gè)供貨項(xiàng)目，因合同風(fēng)險(xiǎn)管控不到位等相關(guān)存貨及應(yīng)收款項(xiàng)面臨損失，至審計(jì)時(shí)已計(jì)提減值準(zhǔn)備2.91億元。

5.至2016年底，所屬峨眉半導(dǎo)體材料研究所、東方電氣(廣州)重型機(jī)器有限公司因采購(gòu)計(jì)劃不合理、項(xiàng)目停滯等造成物資積壓及資金閑置，涉及資金1.39億元。

6.2011年，所屬東方電氣集團(tuán)東汽投資發(fā)展有限公司未經(jīng)盡職調(diào)查對(duì)外銷(xiāo)售產(chǎn)品，之后因客戶無(wú)支付能力，3039萬(wàn)元貨款未能收回，在2014年已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

7.2012年，所屬東方鍋爐、東方汽輪機(jī)超概算投資2710.91萬(wàn)元。

8.2010年4月，東方電氣集團(tuán)在年度投資計(jì)劃外使用2084.07萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)27套商品房及車(chē)位，至審計(jì)時(shí)長(zhǎng)期閑置。

9.2011年至2016年1月，所屬東方電機(jī)、東方風(fēng)電違規(guī)向未列入合格供應(yīng)商范圍的企業(yè)采購(gòu)物資1970.94萬(wàn)元。

10.2013年至2016年，所屬東方日立(成都)電控設(shè)備有限公司違規(guī)向未提供相關(guān)服務(wù)的外部企業(yè)支付代理費(fèi)818.98萬(wàn)元。

11.至審計(jì)時(shí)，東方電氣集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)工作;2016年，東方電氣集團(tuán)未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1.2012年至2013年，所屬東方電機(jī)、東方鍋爐超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車(chē)7輛，涉及金額381萬(wàn)元。

2.2015年至2016年，所屬東方鍋爐等9家企業(yè)消費(fèi)高檔煙酒118.43萬(wàn)元，其中2016年90.94萬(wàn)元。

3.2013年，所屬投資公司違規(guī)以會(huì)議費(fèi)名義向參會(huì)人員發(fā)放購(gòu)物卡，涉及金額10.94萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。東方電氣集團(tuán)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

2018年第32號(hào)公告：中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)能建)2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)能建總部及所屬中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)有限公司、廣東火電工程有限公司(以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)中電工程、廣東火電)等4家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)能建成立于2011年，主要從事電力和能源規(guī)劃咨詢(xún)、勘察設(shè)計(jì)、施工及工程總承包，電力裝備制造、水泥和民爆產(chǎn)品生產(chǎn)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)能建2016年底擁有全資和控股子公司596家、參股公司2家;資產(chǎn)總額3070.34億元，負(fù)債總額2281.87億元，所有者權(quán)益788.47億元，資產(chǎn)負(fù)債率74.32%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入2254.07億元，利潤(rùn)總額92.36億元，凈利潤(rùn)72.28億元，凈資產(chǎn)收益率10.24%;國(guó)有資本保值增值率109.12%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在上海證券交易所網(wǎng)站公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)能建以市場(chǎng)為導(dǎo)向，在鞏固傳統(tǒng)國(guó)內(nèi)電力工程業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，逐步向工程總承包、國(guó)際業(yè)務(wù)和非電業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展;推進(jìn)實(shí)施企業(yè)整體改制，實(shí)現(xiàn)了所屬中國(guó)能源建設(shè)股份有限公司h股整體上市;加強(qiáng)全面預(yù)算管理、項(xiàng)目管理和成本管理，企業(yè)效益穩(wěn)步提升。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)能建在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.2016年，所屬東北電力第二工程有限公司未將實(shí)際控制的一家企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，涉及資產(chǎn)4840.23萬(wàn)元。

2.2016年，所屬?gòu)V東拓奇電力技術(shù)發(fā)展有限公司違規(guī)獲取資金3927.73萬(wàn)元，用于發(fā)放勞務(wù)派遣人員工資、獎(jiǎng)金等。

3.2016年，所屬中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)中南電力設(shè)計(jì)院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中南電力設(shè)計(jì)院)、中國(guó)電力建設(shè)工程咨詢(xún)有限公司未按完工百分比法對(duì)16個(gè)總承包工程項(xiàng)目確認(rèn)收入，少計(jì)收入3137.89萬(wàn)元。

4.2016年，中國(guó)能建總部及所屬8家企業(yè)超工資總額列支職工交通費(fèi)等工資性項(xiàng)目，多計(jì)成本費(fèi)用2373.48萬(wàn)元。

5.2016年，所屬?gòu)V西水利電力建設(shè)集團(tuán)有限公司未按規(guī)定計(jì)提相關(guān)費(fèi)用，多計(jì)利潤(rùn)101.73萬(wàn)元。

(二)經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.2016年，所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)股份有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)簽訂3個(gè)ppp項(xiàng)目施工總承包合同;所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)投資控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)葛洲壩投資公司)未經(jīng)批準(zhǔn)收購(gòu)一家公司股權(quán)，涉及金額5.61億元。

2.2013年至2016年，所屬中電工程未經(jīng)批準(zhǔn)向外部企業(yè)提供委托貸款51億元，其中2016年5億元。

3.2015年6月、2016年6月，所屬葛洲壩集團(tuán)綠園科技有限公司未經(jīng)核準(zhǔn)分別出資5.5億元、3.25億元，與外部企業(yè)設(shè)立合資公司開(kāi)展非主業(yè)業(yè)務(wù)。

4.2014年12月、2016年3月，中國(guó)能建總部在未經(jīng)核準(zhǔn)的情況下，同意所屬葛洲壩投資公司分別出資4.73億元、1.71億元進(jìn)行非主業(yè)投資。

5.2015年，所屬中南電力設(shè)計(jì)院在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下，投資4.33億元建設(shè)風(fēng)電場(chǎng)項(xiàng)目。

6.2010年至2016年，所屬天津電力建設(shè)有限公司等5家企業(yè)違規(guī)將承攬的工程對(duì)外分包，涉及合同金額35.55億元，其中2016年1894.58萬(wàn)元;所屬一家企業(yè)2015年違規(guī)出借資質(zhì)，至審計(jì)時(shí)收取管理費(fèi)用39.29萬(wàn)元。

7.2016年，所屬中電工程等兩家企業(yè)在工程項(xiàng)目分包和物資采購(gòu)中未按規(guī)定招標(biāo)，涉及合同金額10.23億元。

8.2014年11月、2016年4月，所屬葛洲壩集團(tuán)水泥有限公司和葛洲壩投資公司未按規(guī)定將資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告上報(bào)集團(tuán)審核備案，分別出資5.98億元、1.65億元收購(gòu)兩家外部企業(yè)股權(quán)。

9.2014年，所屬陜西電力設(shè)計(jì)院有限公司違規(guī)發(fā)放自行管理的企業(yè)年金2447.37萬(wàn)元。

10.2017年，所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司違規(guī)競(jìng)拍土地，增加投資600萬(wàn)元。

11.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建未出臺(tái)中介費(fèi)用支付具體管理辦法，導(dǎo)致相關(guān)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)不一。

12.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建機(jī)構(gòu)整合不到位，境外代表機(jī)構(gòu)較多。

13.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建尚未建成覆蓋集團(tuán)各層級(jí)和主要業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)，327家法人單位未使用集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)，184家法人單位未納入集團(tuán)電子集中采購(gòu)管理平臺(tái)。

14.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、壓縮管理層級(jí)減少法人戶數(shù)工作;2016年，中國(guó)能建未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1.2013年5月至7月，所屬西北電力建設(shè)工程有限公司超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)3輛公務(wù)用車(chē)，涉及金額143.51萬(wàn)元。

2.2013年1月，所屬?gòu)V東火電邀請(qǐng)外部單位人員開(kāi)展聯(lián)誼活動(dòng)，使用公款支付餐費(fèi)等9.41萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)能建通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、補(bǔ)繳稅費(fèi)、追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

2018年第37號(hào)公告：中國(guó)西電集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

中國(guó)西電集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)西電集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)西電集團(tuán))2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)西電集團(tuán)總部及所屬陜西寶光集團(tuán)有限公司等7家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)西電集團(tuán)成立于1959年，主要從事輸變電及控制保護(hù)設(shè)備的研究、制造、服務(wù)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)西電集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司54家、參股公司13家;資產(chǎn)總額392.44億元，負(fù)債總額159.18億元，所有者權(quán)益233.26億元，資產(chǎn)負(fù)債率40.56%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入164.57億元，利潤(rùn)總額12.32億元，凈利潤(rùn)10.43億元，凈資產(chǎn)收益率4.54%;國(guó)有資本保值增值率103.32%。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)西電集團(tuán)堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)規(guī)模較快增長(zhǎng);轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，推動(dòng)主業(yè)降本增效，優(yōu)化國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)布局;完善集團(tuán)管控模式，不斷健全預(yù)算管理和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)西電集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.所屬西安西電鵬遠(yuǎn)重型電爐制造有限公司等兩家企業(yè)將2015年應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備推遲到2016年計(jì)提，造成2016年少計(jì)利潤(rùn)1816.84萬(wàn)元。

2.2016年，中國(guó)西電集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵銷(xiāo)不充分，造成多計(jì)利潤(rùn)1398.11萬(wàn)元;未將一家實(shí)際控制的子公司納入合并報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)486.9萬(wàn)元，少計(jì)利潤(rùn)28.18萬(wàn)元。

3.2016年，中國(guó)西電集團(tuán)總部及所屬兩家單位列支交通補(bǔ)貼、通訊費(fèi)等工資性支出198.5萬(wàn)元，未納入工資總額核算。

4.2016年，所屬成都西電蜀能電器有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)推遲確認(rèn)設(shè)備銷(xiāo)售收入，造成少計(jì)當(dāng)年利潤(rùn)22.39萬(wàn)元。

(二)經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.2006年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)16個(gè)事項(xiàng)未嚴(yán)格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額29.23億元。

2.2010年至2016年，所屬西安西電高壓開(kāi)關(guān)有限責(zé)任公司等10家企業(yè)的2.59億元咨詢(xún)費(fèi)支出未按規(guī)定向集團(tuán)備案。

3.2008年，中國(guó)西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，同意一家所屬企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保，至審計(jì)時(shí)上述擔(dān)保事項(xiàng)已形成損失風(fēng)險(xiǎn)2.01億元。

4.2010年7月，中國(guó)西電集團(tuán)批準(zhǔn)所屬單位收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。由于收購(gòu)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)考慮不充分、收購(gòu)后運(yùn)營(yíng)管理不到位等，至2016年底被收購(gòu)企業(yè)累計(jì)虧損1.82億元。

5.2016年，所屬西安西電電力電容器有限責(zé)任公司投資1.45億元的技術(shù)改造項(xiàng)目，因產(chǎn)品市場(chǎng)占有率下滑等，年產(chǎn)值未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

6.2011年，中國(guó)西電集團(tuán)批準(zhǔn)一家所屬企業(yè)新建的部分產(chǎn)能不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。至2016年底，該企業(yè)累計(jì)虧損1.44億元。

7.2012年，中國(guó)西電集團(tuán)在尚未取得正式批復(fù)文件的情況下，投資9635.1萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)股票。

8.2009年，中國(guó)西電集團(tuán)違反逐步降低對(duì)所屬西安天翼新商務(wù)酒店有限公司持股的承諾，仍出資493.19萬(wàn)元增持至100%股權(quán)，至2016年底該企業(yè)累計(jì)虧損8399.37萬(wàn)元。

9.2009年，中國(guó)西電集團(tuán)將一個(gè)已基本完工項(xiàng)目作為新建項(xiàng)目，申請(qǐng)并獲取建設(shè)資金7305萬(wàn)元。

10.2014年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)與外部企業(yè)成立的合資公司，由于產(chǎn)品在目標(biāo)市場(chǎng)未取得突破等，累計(jì)虧損6317.3萬(wàn)元。

11.至審計(jì)時(shí)，因?qū)Q(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)有5207.4萬(wàn)元應(yīng)收賬款逾期未收回。

12.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)的3個(gè)項(xiàng)目因前期調(diào)查不充分等面臨損失或形成虧損4145.56萬(wàn)元。

13.2006年，在所屬西安西電變壓器有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)西電西變公司)未經(jīng)評(píng)估的情況下，中國(guó)西電集團(tuán)同意其對(duì)控股子公司增資2000萬(wàn)元。

14.2008年，所屬西電西變公司未嚴(yán)格履行決策程序?yàn)楣?yīng)商融資2000萬(wàn)元。

15.2011年，中國(guó)西電集團(tuán)所屬一家企業(yè)未經(jīng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)成立合資公司，后因持續(xù)虧損將股份轉(zhuǎn)讓?zhuān)纬蓳p失320萬(wàn)元。

16.2016年，所屬西電西變公司未按內(nèi)部規(guī)定通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式銷(xiāo)售廢舊物資，涉及金額258.39萬(wàn)元。

17.2013年至2015年，中國(guó)西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，向所屬企業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)金140萬(wàn)元。

18.2016年，所屬西安西電光電纜有限責(zé)任公司貸款長(zhǎng)期逾期，新增罰息136.43萬(wàn)元。

19.2016年，所屬西電西變公司違規(guī)內(nèi)部拆借資金34.16萬(wàn)元。

20.2013年，所屬陜西寶光集團(tuán)有限公司未報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，減持股票245萬(wàn)股。

21.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)3個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)建成，實(shí)際完成計(jì)劃總投資的67.4%。

22.至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)未按要求完成產(chǎn)權(quán)股權(quán)類(lèi)低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置工作;2015年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控部分工作。

23.2014年至2017年，中國(guó)西電集團(tuán)違反關(guān)于財(cái)務(wù)公司年度投資額度不應(yīng)超過(guò)其凈資產(chǎn)70%的規(guī)定，調(diào)高所屬西電集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的年度投資額度。

24.至2016年底，中國(guó)西電集團(tuán)未按要求及時(shí)開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。

(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1.2014年，所屬成都西電蜀能電器有限責(zé)任公司等7家企業(yè)的22名中高層管理人員，未按規(guī)定報(bào)批出國(guó)參加培訓(xùn)項(xiàng)目，發(fā)生費(fèi)用86.41萬(wàn)元。

2.2013年至審計(jì)時(shí)，中國(guó)西電集團(tuán)及所屬西安西電開(kāi)關(guān)電氣有限公司的21名高管人員存在領(lǐng)取交通補(bǔ)貼的同時(shí)使用公務(wù)用車(chē)以及超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具等問(wèn)題，涉及金額38.7萬(wàn)元。

3.2014年至2016年，中國(guó)西電集團(tuán)及所屬西安西電開(kāi)關(guān)電氣有限公司列支招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序不合規(guī)，涉及金額7.03萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)西電集團(tuán)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

2018年第5號(hào)公告：原神華集團(tuán)有限責(zé)任公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

原神華集團(tuán)有限責(zé)任公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)原神華集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)神華集團(tuán))2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了神華集團(tuán)總部及所屬神華銷(xiāo)售集團(tuán)有限公司等4家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

神華集團(tuán)成立于1995年，主要從事煤炭等資源性產(chǎn)品、煤制油、電力等領(lǐng)域的投資及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等，2017年與中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司合并重組為國(guó)家能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，神華集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司413家、參股公司111家;資產(chǎn)總額9792.59億元，負(fù)債總額4637.49億元，所有者權(quán)益5155.1億元，資產(chǎn)負(fù)債率47.36%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入2479.4億元，利潤(rùn)總額360.56億元，凈利潤(rùn)259.26億元，凈資產(chǎn)收益率5.13%;國(guó)有資本保值增值率104.57%。天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，神華集團(tuán)按照清潔能源發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)煤炭清潔生產(chǎn)和企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí);進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，不斷深化企業(yè)改革;持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部管理，全面推行成本預(yù)算，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，神華集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.2016年，所屬神華杭錦能源有限責(zé)任公司等7家企業(yè)少計(jì)提減值準(zhǔn)備、安全生產(chǎn)管理費(fèi)和維簡(jiǎn)費(fèi)等，多計(jì)利潤(rùn)25.69億元。

2.2016年，所屬神華國(guó)能集團(tuán)有限公司等6家企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算不準(zhǔn)確，造成少計(jì)利潤(rùn)8.09億元。

3.2016年，所屬神華銷(xiāo)售集團(tuán)有限公司等兩家企業(yè)延期確認(rèn)煤炭銷(xiāo)售收入和成本等，少計(jì)當(dāng)年利潤(rùn)3.49億元。

4.2016年，所屬中國(guó)神華煤制油化工有限公司等14家企業(yè)超工資總額列支補(bǔ)貼等工資性支出5865.28萬(wàn)元。

5.2016年，所屬神華銷(xiāo)售集團(tuán)有限公司對(duì)煤炭采購(gòu)業(yè)務(wù)重復(fù)記賬或預(yù)估入賬，造成多計(jì)資產(chǎn)2250.48萬(wàn)元、負(fù)債2250.48萬(wàn)元。

6.2016年，所屬神華中海航運(yùn)有限公司等9家企業(yè)違規(guī)列支應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)用41.07萬(wàn)元。

(二)經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.2015年，所屬福建羅源灣電廠未取得土地轉(zhuǎn)用審批等手續(xù)即開(kāi)工建設(shè)，至2016年底累計(jì)投資29.22億元。

2.至2016年底，所屬神華新疆能源有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)違規(guī)出借的5.32億元資金尚未收回。

3.2016年，所屬神華(福建)能源有限責(zé)任公司實(shí)施的一個(gè)總價(jià)4.54億元的收購(gòu)項(xiàng)目，未按規(guī)定納入集團(tuán)年度投資計(jì)劃。

4.2016年，所屬神華物資集團(tuán)有限公司等3家企業(yè)違反集團(tuán)規(guī)定，應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)或采用單一來(lái)源方式采購(gòu)物資4.2億元。

5.2010年至2016年，神華集團(tuán)總部及所屬烏海能源公司等3家企業(yè)的項(xiàng)目資金存在超范圍使用、長(zhǎng)期閑置等問(wèn)題，涉及金額4.19億元。

6.2014年，神華集團(tuán)一家所屬企業(yè)未充分考慮產(chǎn)品價(jià)格下跌風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一個(gè)項(xiàng)目增資2.48億元。至2016年底，該項(xiàng)目部分停建，0.21億元資產(chǎn)閑置。

7.至2016年底，神華集團(tuán)一家所屬企業(yè)因可行性研究不充分，無(wú)法按時(shí)啟動(dòng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，前期投入的1.25億元已確認(rèn)損失。

8.2016年，所屬中國(guó)神華國(guó)際工程有限公司在兩個(gè)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)過(guò)程中履職不到位，未發(fā)現(xiàn)投標(biāo)單位涉嫌串標(biāo)，涉及金額5155.08萬(wàn)元。

9.2015年，所屬神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司違反集團(tuán)暫停項(xiàng)目建設(shè)的要求，調(diào)增投資計(jì)劃4518.85萬(wàn)元。

10.2016年，所屬神華準(zhǔn)格爾能源有限責(zé)任公司未經(jīng)上級(jí)公司批準(zhǔn)建設(shè)一個(gè)項(xiàng)目，至2017年5月已投資4215.45萬(wàn)元。

11.2014年至2016年，神華集團(tuán)所屬16個(gè)煤礦在證照不齊的情況下，累計(jì)開(kāi)采原煤1.56億噸。

12.2014年至2016年，神華集團(tuán)所屬36個(gè)煤礦超核定生產(chǎn)能力開(kāi)采原煤1.03億噸。

13.2014年至2016年，所屬神華國(guó)能集團(tuán)有限公司下屬3個(gè)電廠未取得電力業(yè)務(wù)許可即投入生產(chǎn)，累計(jì)發(fā)電95.57億千瓦時(shí)。

14.至2016年底，神華集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)退出、所屬企業(yè)清理整合、公務(wù)用車(chē)改革等任務(wù)。

15.2014年至2016年，神華集團(tuán)未按內(nèi)部規(guī)定對(duì)5家存在環(huán)保問(wèn)題的單位及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。

16.2016年，神華集團(tuán)對(duì)外捐贈(zèng)資金未按規(guī)定細(xì)化捐贈(zèng)項(xiàng)目。

17.2014年，所屬?lài)?guó)華能源投資有限公司依據(jù)失效的評(píng)估報(bào)告掛牌出售股權(quán)。

(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

2015年，所屬神華鐵路貨車(chē)運(yùn)輸有限責(zé)任公司購(gòu)買(mǎi)高檔酒水30萬(wàn)元。

此外，審計(jì)署2014年對(duì)神華集團(tuán)審計(jì)中指出，神華集團(tuán)部分下屬煤礦證照不全，至此次審計(jì)時(shí)，其中3個(gè)煤礦尚未整改到位。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。國(guó)家能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

2018年第42號(hào)公告：審計(jì)署移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況

審計(jì)署移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索查處情況

(2018年6月20日公告)

審計(jì)署對(duì)移送有關(guān)部門(mén)的違紀(jì)違法問(wèn)題線索，定期跟蹤了解其查處情況?，F(xiàn)將近期了解到的查處情況公告如下：

二、中國(guó)華能集團(tuán)公司原副總經(jīng)濟(jì)師寶玉等挪用公款等問(wèn)題

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2009年，寶玉在擔(dān)任華能能源交通產(chǎn)業(yè)控股有限公司執(zhí)行董事期間，涉嫌指使下屬企業(yè)銅川西川礦業(yè)有限公司總經(jīng)理胡亮低價(jià)銷(xiāo)售煤炭25萬(wàn)噸、造成損失1442萬(wàn)元;伙同煤炭業(yè)務(wù)部經(jīng)理王滿長(zhǎng)違規(guī)對(duì)外出借資金7億元。2013年2月，審計(jì)署將此問(wèn)題線索移送中央紀(jì)委調(diào)查。2016年12月，遼寧省大連市中級(jí)人民法院以挪用公款罪、受賄罪、為親友非法牟利罪等，判處寶玉和王滿長(zhǎng)無(wú)期徒刑、胡亮有期徒刑4年，并處沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)100萬(wàn)元、罰金180萬(wàn)元。

三、上海市電力公司原總經(jīng)理馮軍違規(guī)干預(yù)資產(chǎn)處置造成國(guó)有權(quán)益損失問(wèn)題

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2013年，馮軍涉嫌利用職務(wù)便利，違規(guī)干預(yù)上海市電力公司下屬企業(yè)資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)，造成國(guó)有權(quán)益損失。2014年11月，審計(jì)署將此問(wèn)題線索移送中央紀(jì)委調(diào)查。2017年3月，上海市第一中級(jí)人民法院以受賄罪判處馮軍無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。

二十五、貴州省石阡縣水利水電工程施工有限責(zé)任公司原總經(jīng)理李潤(rùn)川等人套取財(cái)政資金問(wèn)題

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2013年2月，李潤(rùn)川和時(shí)任副總經(jīng)理董忠云涉嫌利用虛假發(fā)票套取資金16.4萬(wàn)元，用于送禮等開(kāi)支。2017年2月，審計(jì)署將此問(wèn)題線索移送貴州省原監(jiān)察廳調(diào)查。2018年2月，石阡縣人民法院判處李潤(rùn)川、董忠云犯貪污罪，免予刑事處罰，沒(méi)收贓款16.4萬(wàn)元。

北極星電力網(wǎng)